主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2020年度财政预算执行和其他财政收支审计工作情况，请予审议。

根据审计法及相关法律法规的规定，区审计局依法审计了99贵宾会(中国)官方网站 2020年度财政预算执行和其他财政收支情况。审计过程中，区审计局深入贯彻落实习近平总书记关于审计工作重要讲话精神，重点围绕推进落实部门预算执行全覆盖，聚焦基本医疗保险基金和基本养老保险基金运行情况，聚力促进国有资产保值增值，积极推动规范领导干部权力运行等方面开展了相关的审计工作，充分发挥了审计监督服务保障作用。

结果表明，2020年度，面对新冠肺炎疫情暴发带来的严峻挑战，在区委、区政府的坚强领导下，各相关职能部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”,坚定“四个自信”，做到“两个维护”，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，统筹疫情防控和经济社会发展。进一步深化财政改革，取得脱贫攻坚全面胜利，民生保障和改善水平稳步提高，凝心聚力共促全区经济逐步恢复常态。

——拓展资金来源渠道，保障疫情防控。以全面对接落实中央支持湖北发展一揽子政策为契机，全力争取上级政策和专项资金支持。强化疫情防控资金保障，采取调整区直部门单位预算项目支出、压减一般性支出、统筹区预备费、上级专项资金、捐赠收入、政府新增一般债券资金等多种渠道筹集资金，第一时间建立疫情防控资金拨付绿色通道，规范资金结算，强化资金监管，全力支持打赢疫情防控阻击战。

——持续改善营商环境，夯实财源基础。加快推进经济发展疫后重振，力促扩大有效投资稳增长，支持中法城基础设施、工业园区配套设施、城建补短板项目、特色小镇等重点领域建设。强化财源建设管理联动，推进源头控税护税，建立区内企业领导和部门包保机制，着力抓好建安税收管理，加强非税收入征管，加大土地出让收入征管力度，做好房地产项目土地增值税清缴入库，增强财源基础。

——统筹经济社会协调发展，加强财力保障。支持打好脱贫攻坚收官之战，加强财政扶贫投入保障，确保如期实现决战决胜脱贫攻坚目标任务。推进巩固脱贫攻坚成效和乡村振兴有机衔接，支持乡村振兴战略实施，推动全域乡村振兴。支持高标准农田、水利现代化建设等，推进农业农村现代化。支持打好污染防治攻坚战，投入资金用于长江禁捕、沉湖湿地生态保护与修复、污水治理、生活垃圾分类等项目，推动蓝天、碧水、净土保卫战取得实效。支持打好防范重大风险攻坚战，稳妥防范化解政府性债务风险，科学编制偿债计划，稳妥防范化解存量隐性债务，积极推进隐性债务重组，有效缓释债务压力，平滑债务风险；严格债务限额管理，政府债务余额始终控制在省核定债务限额内。

——优化配置财政资源，突出保障重点。牢固树立过“紧日子”思想，大力压减一般性支出，调整优化支出结构，统筹财力保障“三保”和重点领域支出，不断提升改善民生水平。支持医疗卫生服务水平提升，建设常福平战结合医院；持续改善医疗卫生条件，投入资金用于公立医院改革、基本公共卫生服务、村卫生室运行、基本药物制度补助、传染病防治、发热门诊改造、村级智慧医疗包建设等。促进文体事业繁荣发展，支持文旅产业发展、基层文体设施建设、文体场馆向社会免费开放等，推进文旅惠民。

——深化财政体制改革，完善财政监管。深化预算管理改革，完善政府预算体系，强化预算约束，预算管理不断规范。积极落实预算管理一体化系统建设工作部署要求，为深化预算制度改革提供基础保障。加快建立全方位、全过程、全覆盖的多层次预算绩效管理体系。搭建中央直达资金动态监控平台，建立健全直达资金监管机制，规范直达资金使用管理。深化政府财务报告制度改革，提升政府财务报告编制水平。开展行政事业单位公共基础设施资产管理编制，规范行政事业单位资产管理。强化财政财务监管，大力开展财政财务综合检查，以查促管，全区财政财务管理进一步规范。

——查出问题有效整改，体制机制进一步健全。相关部门和单位持续开展整改、加强管理、完善制度。对2019年度查出的问题，审计整改促进资金收回1260.24万元，区政府及相关单位制定和完善有关制度12项。

但是审计也发现，区级财政预算执行和其他财政收支管理中存在以下几个方面的问题，需要纠正和改进。

一、区本级预算管理审计情况

审计了区财政局具体组织区本级预算执行和编制区级决算草案情况。根据区财政局决算报表（草案）反映：2020年全区一般公共预算收入总计1,087,823万元，其中：地方一般公共预算收入完成341,844万元，上级补助收入465,967万元，政府债券转贷收入143,093万元，动用预算稳定调节基金9,350万元，政府性基金预算调入121,569万元，上年结余6,000万元。当年支出总计1,073,038万元，其中：本级一般公共预算支出919,872万元，上解上级支出89,889万元，地方政府一般债券还本支出63,277万元。收支相抵，结转下年支出14,785万元。

 2020年政府性基金收入总计931,563万元，其中：本级收入569,618万元，为年初预算1,025,900万元的55.52%。上级补助收入81,422万元，政府性基金上年结余2,819万元，政府性基金调入资金1,468万，债务转贷收入276,236万元;支出总计912,959万元，其中：本级支出790,954万元，政府性基金调出资金121,569万元，债务还本支出436万元。收支相抵，结转下年支出18,604万元。

审计结果表明，区财政局认真落实区委、区政府决策部署，推动统筹疫情防控和经济社会发展，助力打赢三大攻坚战，财政体制改革进一步深化，预算执行情况总体较好。发现的主要问题：

（一）部分单位未按文件规定进行预算压减

区财政局规定对2020年区直部门预算基本支出中的一般性支出一律压减15%以上。在2020年初已压减10%的基础上，7月底前压减一般性支出5%，由各单位根据下达的压减控制数自行确定压减支出项目。通过查询预算指标系统发现，实际压减各预算单位一般预算内资金指标金额24,414.61万元，其中：压减基本支出项目金额528.33万元，压减项目支出项目金额23,886.28万元。抽查区级部门压减一般性支出情况，2家单位未进行压减，1家单位实际压减数小于压减控制数，4家单位未反映具体压减项目，38家单位在项目支出中进行压减。

（二）财政特设账户其他应付款长期未清理盘活

特设账户其他应付款科目2018年期末余额31,170.54万元（其中：一般暂存款19,212.82万元），2019年期末余额25,914.43万元（其中：一般暂存款18,653.32万元），2020年期末余额38,057.48万元（其中：一般暂存款28,687.52万元）。以上资金长期未清理统筹使用。

（三）预拨经费转列支出或清理收回不及时

1.当年预拨经费未及时转列支出或清理收回。2020年区级财政预拨经费支出150,837.95万元，清理收回159,619.89万元，均为消化财政暂付性款项清理收回资金，无当年预拨经费项目收回。

2.历年预拨经费未及时转列支出或清理收回。2014年区级财政开始启用预拨经费科目，2014-2020年累计发生预拨经费835,153.44万元，累计转列支出或清理收回资金444,991.18万元，至2020年底未转列支出或清理收回预拨经费余额390,162.26万元。

（四）部分项目资金使用绩效不高

1.部分专项资金下拨不及时。审计抽查部分2020年上级下达专项资金拨付情况发现，99贵宾会(中国)官方网站 湿地自然保护补助资金、水务设施维护资金等17项专项资金于2020年到达区级财政后全年未拨付，结余金额合计8,662.66万元。2021年1-7月区财政局已拨付763.77万元，至审计时止，未拨付资金合计7,898.89万元。

2.抽查发现部分部门（单位）年初编制的项目预算执行率偏低。其中区工商联等19家单位未执行的项目有61个，占预算批复303个项目总数的20.13%，涉及金额19,524.05万元，占年初预算编制金额的20.46%。

二、部门预算执行及其他财政财务收支审计情况

审计了47家区直部门（单位）2020年度预算执行和其他财政收支情况，其中重点抽查了10家部门（单位）。2020年，47家区直部门（单位）年初预算收入指标来源 134,582.70万元，实际指标来源223,380.77万元，当年预算执行226,757.29万元。从审计情况看，47家区直部门（单位）总体预算执行率为168.49%，有33个部门执行率高于100%，9个部门执行率低于90%。发现的主要问题：

（一）部门预算不够精准

预算编制不够精准，其中追加项目金额在1,000万元以上的单位有10家。

（二）少数部门（单位）预算执行不够严格

预算控制不严格,无预算列支。1家单位无预算列支公务车运行维护费0.79万元。延伸审计二级单位发现，1家单位无预算列支公务用车运行维护费，涉及金额7.79万元。

（三）预算管理存在薄弱环节

1.银行账户使用不规范。一是未经批复开设银行账户，3个单位共有16个账户未经批复。二是1家单位工会账2020年12月31日余额115.41万元，其中工会历年结余61.56万元，其他资金53.85万元。

2.财务报销票据不规范。主要系报销未签字盖章、原始凭证填写不规范、发票内容不完整、附件不齐全等，涉及741.51万元，其中：16个一级单位金额合计740.15万元，1家二级单位1.36万元。

三、重点专项资金和重大政策审计情况

（一）区级基本医疗保险基金审计情况

2020年，全区基本医疗保险（包括职工基本医疗保险和城乡居民基本医疗保险）参保人数达40.92万人，实际缴费37.97万人。发现的主要问题：

1.少数重点人群未参保。2020年，由于动态新增的原因，99贵宾会(中国)官方网站 有3名重点人群未参加基本医疗保险，其中特困人员2名、低保人员1名。

2.待遇审核不严，多支付医保待遇。一是向10名已死亡人员支付了医保待遇0.32万元。二是有18人次在不符合待遇报销资格期间享受医保报销待遇，医疗总费用24.59万元。三是至2020年底，有2831人在全省范围内跨险种（城镇职工基本医疗保险和城乡居民基本医疗保险）参加基本医疗保险。

3.定点医疗机构违规收费。6家定点医疗机构以超标准收费、重复收费等方式违规收取诊疗项目费用1.26万元，导致医保基金多支付1.13万元。

4.部分参保人员第二次住院起付线未减半计算。抽查区城乡居民基本医疗基金报销资料发现，有4人次第二次住院起付线未减半计算，涉及金额0.32万元。

5.成年人违规报销限儿童用药。2020年，99贵宾会(中国)官方网站 城乡居民医疗保险基金中，成年人违规报销限儿童用药216人次，金额1.11万元。

（二）区级基本养老保险基金审计情况

至2020年底，全区基本养老保险（包括企业职工、城乡居民和机关事业单位3项）参保人数达34.48万人，实际缴费15.79万人，领取养老待遇10.57万人。发现的主要问题：

1.待遇审核不严，多支付养老待遇。一是违规向215名不符合条件人员支付养老保险待遇251.63万元。二是22人重复享受养老保险待遇8.15万元。

2.养老保险基金存放未执行银行存款优惠利率或足额计息。一是99贵宾会(中国)官方网站 居民养老保险基金（支出户）银行存款执行0.3%-0.35%利率，未享受优惠利率1.35%，2020年利息损失达13.9万元。二是机关事业养老保险基金(支出户)银行存款235.74万元，当年支出户银行存款执行0.3%利率，未享受优惠利率1.35%，2020年利息损失达6.95万元。

3.应缴未缴财政专户资金。一是城乡居民养老保险办公室2020年追回以前年度支付的不合规养老金待遇382.1万元,未纳入财政专户管理；机关事业养老保险办公室2020年追回以前年度待遇1.46万元,未纳入财政专户管理。二是至2020年底，机关事业养老保险经办机构收到单位缴纳的机关事业单位养老保险中尚有1.06万元一直留存在国库存款，未纳入社保基金财政专户管理。三是至2020年底，机关事业养老保险基金支出户利息1.99万元、收入户利息6.78万元，未纳入社保基金财政专户管理。

4.多申报重度残疾人员232人，涉及财政补贴资金6.96万元。2020年，城乡居民养老办向区财政局申请特殊群体政府代缴重度残疾人员3300人，财政补贴金额99万元；全年99贵宾会(中国)官方网站 实际应由政府代缴的重度残疾人员3068人，代缴金额共计92.04万元；多申报232人金额6.96万元。

5.单位欠缴企业职工基本养老保险费。据人社部门提供的系统数据显示，截至2020年12月底止，99贵宾会(中国)官方网站 养老保险欠缴单位1058户，涉及职工人数6,270人，欠费金额共计6,817.16万元。

（三）区公共停车和国有城市停车经营管理审计情况

2020年，全区有公共停车和国有城市道路停车经营理单位2家，共收取停车费19.93万元（税额1.13万元），2021年1至5月共收取52.21万元（税额1.95万元）。发现的主要问题：

1.自行变更收费标准。后官湖湿地公园停车场2020年11月10日起变更停车收费标准，未获得发改部门正式批复。

2.集体决策不及时。99贵宾会 广场地下停车场2021年2月开始执行年卡收费方案，早于2021年4月武汉市99贵宾会 城投智能交通投资开发有限公司就活动方案、收费标准进行决议的时间。

3.日常管理不到位。一是后官湖湿地公园停车场2019年至2020年聘请临时工负责停车场的收费管理工作，未签订劳务合同。二是后官湖湿地公园停车场停车收费公示内容不全，变更收费标准后的公示牌未公示监督投诉电话。

四、国有资产审计情况

（一）区供销社系统资产管理及经营情况

审计了区供销联社及所属10家直属公司、12个基层社，涉及账面资产9,458.86万元、土地房屋79处。发现的主要问题：

1.通过股权转让向个人输送2%股权收益。2012年9月24日，区供销联社与个人签订股权及股权收益协议书，实际出资时，区供销联社出资168万元占股28%，个人出资84万元占股14%。2013年至2019年，区供销联社应按占股28%分红616万元，实际分红572万元（占26%），致使个人多分红44万元。

2.隐瞒收入私设“小金库”。2011年至2017年，99贵宾会(中国)官方网站 沌阳街供销社、柏林供销社、武汉蔡供棉业有限公司收到个人购房款、资产处置款和对外出借资金的回报收益后未将资金纳入单位财务账进行核算管理，涉及资金165.87万元。

3.将上级拨付的奖补资金用于投资入股。2019年至2020年，区供销联社将省级奖补资金以投资入股形式分别投入到99贵宾会(中国)官方网站 供销农村电子商务有限公司等5家公司，涉及金额100万元。

4.账表不符、银行存款金额不一致。区供销联社10家直属公司和12家基层社单位资产负债账面金额为9220.68万元，与合并报表金额17924.23万元不一致。99贵宾会 供销资产经营管理有限公司银行存款账面金额66.57万元与银行对账单金额81.65万元不一致。

（二）行政事业性国有资产审计情况

审计了47家区直部门（单位）及所属部分下级单位资产管理有关情况。发现的主要问题：

1.国有资产出租收入未纳入单位预算管理。1家单位2020年收取区水务和湖泊局资产出租收入30.67万元未纳入单位预算管理。

2.固定资产入账不及时。4家单位存在固定资产未及时入账的情况，涉及金额5.47万元。

（三）国有自然资源资产审计情况

1.水资源方面。2020年全区监测的28个湖泊中，11个重点湖泊有1个为Ⅲ类水质，8个为Ⅳ类水质，2个为Ⅴ类水质，于2019年相比，张家大湖、官莲湖水质好转，其余湖泊水质保持稳定。17个非重点湖泊中，10个为Ⅳ类水质，7个为Ⅴ类水质。于2019年相比小茶湖、独沧湖、长洲赛水质保持稳定，其余湖泊水质均有好转。

2.大气污染方面。2020年99贵宾会(中国)官方网站 空气质量优良天数为327天（2019年为250天），空气质量优良率为90.3%，其中110天优、217天良、32天轻度污染、3天中度污染。

3.森林资源方面。2020年森林督查发现违法违规占用林地案件4起，占用面积3039.5平方米，行政立案4起。

五、政府投资项目审计情况

根据年度计划安排，完成武汉常福医院项目建设及资金使用情况审计调查、第七届世界军人运动会接待保障线路99贵宾会(中国)官方网站 S104省道（永安收费站-老世陈村）沿线建筑立面整治工程竣工决算、第七届世界军人运动会接待保障线路（99贵宾会(中国)官方网站 东荆河段）沿线建筑立面整治工程竣工决算等3个政府投资审计项目。共审计项目资金109,194.23万元。
    审计发现,还有部分政府投资项目存在前期审批程序不规范、多付工程款、招投标不规范、多计工程造价及工程监理费等13个问题，涉及不规范建设资金39.69万元。

六、有关违纪违法问题线索情况

上述审计共发现并移送违纪问题线索15条，其中：移送区纪委监委处理13条，移送相关部门党委处理2条，集中于公共资金资产损（流）失方面和政府投资2个方面。在公共资金资产损（流）失方面有13条问题线索，主要表现为资产处置转让未经评估、将国有资产无偿过户到个人（公司）名下、通过股权转让向个人输送股权收益、隐瞒收入私设“小金库”等。在政府投资方面有2条问题线索主要表现为招投标程序不规范、预付工程款长期对个人挂账。

七、审计建议

当前，我区经济社会发展仍面临不少风险挑战，需结合我区实际立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，增强忧患意识，坚定必胜信心，坚持底线思维，推动经济持续恢复和高质量发展。按照区委、区政府的决策部署，结合审计反映的情况与问题，审计建议：

（一）深化财政改革，不断提升财政管理水平。一是加强财政资源统筹，强化一般公共预算和其他三本预算的衔接，进一步统筹盘活存量资金，切实提高资金使用效益。二是发挥好财政支出标准的基础引导作用，将支出标准作为预算编制的基本依据；进一步细化量化政府过“紧日子”要求，从严从实控制非急需非刚性支出项目。

（二）强化预算刚性约束，提高部门财务管理水平。一是建立预算编制责任制度，明确财政部门、主管部门和有关预算单位的主体责任，实行部门预算编报责任追究制度，提高预算编制管理的完整性、科学性和规范性。二是严格预算执行管理，对于预算不合理、执行进度慢、绩效不佳的项目，压缩其预算规模或调整其用途。三是规范部门财务管理行为，严格遵守财经法纪，防止国有资金资产流失。

（三）强化政府投资项目基建程序，提高建设管理水平。一是严格按照工程建设管理相关规定，规范项目前期基建程序，杜绝未办理相关手续即开工建设现象的发生。二是严格按照《招投标法》规定实施公开招标投标，充分体现公平竞争和择优节约原则，切实降低工程成本、节约政府投资。三是严格按照工程结算审核相关规定，加强造价审核，强化对参与工程结算内部审核的社会中介机构监督管理，规范结算内审程序，严控工程结算造价，提升结算审核质量。

主任、各位副主任、各位委员，今年是中国共产党成立100周年，也是“十四五”开局之年。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，自觉接受区人大的指导和监督，依法全面履行审计监督职责，有效发挥审计监督“治已病、防未病”的重要作用，为推动99贵宾会 高质量发展打造全省建成中部地区崛起重要战略支点和现代化大武汉重要增长极和靓丽窗口作出更大贡献。