主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2021年度财政预算执行和其他财政收支审计工作情况，请予审议。

根据审计法及相关法律法规的规定，区审计局依法审计了99贵宾会(中国)官方网站 2021年度财政预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，2021年度，面对常态化疫情防控的复杂形势和经济社会发展的诸多风险挑战，在区委、区政府的坚强领导下，各相关职能部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，坚决落实上级决策部署，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，统筹疫情防控和经济社会发展，“十四五”实现良好开局。

——优化产业布局促进增长，大力推动经济恢复发展。投入资金3.76亿元，支持企业科技创新和产业项目引进培育，促进企业做优做强，培植壮大财源。持续推进减税降费，为市场主体减负3.52亿元。筹措建设资金132.38亿元，支持政府投资重大项目建设，推动精准扩大有效投资稳增长。投入资金52.96亿元，支持中法城征地、拆迁、还建及基础设施等项目建设，加快打造生态新城。投入资金33.04亿元，支持开发区工业园区基础设施建设，着力打造现代化产业新城。

——有效落实常态化疫情防控，切实增进改善民生福祉。投入资金1.2亿元，支持常态化疫情防控。投入资金14.1亿元，支持武汉常福医院、协和江北医院、区中医院等项目建设，提高医疗卫生服务保障救治水平。投入资金13.05亿元，用于保障学校公用经费，落实教师待遇和学生资助政策，支持中小学校新改扩建及校园配套设施建设。投入资金9.6亿元，用于落实城乡居民养老和医疗保险、机关事业单位养老保险、企业职工医疗保险等补助政策。投入资金0.92亿元，支持改造老旧小区18个。投入资金1.75亿元，用于落实交通惠民政策。

——加快实施乡村振兴战略，巩固生态文明建设成果。统筹使用财政专项资金12.74亿元，推进“三带联动”和“六镇协同”发展。投入资金1.79亿元，用于落实过渡期“两不愁三保障”及各项帮扶政策。投入资金1.84亿元，支持省级和市级美丽乡村建设。争取上级资金2亿元，支持国家级美丽乡村重点县建设，打造美丽乡村升级版、乡村振兴示范标杆。投入生态文明和污染防治资金5.61亿元，支持污水治理、农业面源污染、废弃物处理、生态保护等项目。

——防范化解重点领域风险，增强财政可持续运行保障。加强防范政府债务风险，稳妥化解政府债务，做实还款来源，按期偿还到期政府债务8.3亿元，偿还率100%。抓实化解政府隐性债务风险工作，全年化解政府隐性债务15.35亿元，当年化债率100%。积极申报政府债券项目，组织申报2021年地方政府新增债券需求项目113个，全年发行政府债券64亿元，其中：新增一般债券4.52亿元；新增专项债券55.12亿元；再融资债券4.36亿元。全面清理财政暂付款项，有序分类消化暂付款项存量，严控暂付款项增量，确保财政可持续发展。

——党对审计工作统一领导实化制度化，整改效果不断提升。在区委审计委员会领导下，出台《99贵宾会(中国)官方网站 经济责任审计工作联席会议议事规则（试行）》《99贵宾会(中国)官方网站 领导干部自然资源资产离任审计工作联席会议议事规则（试行）》等工作制度，增强审计合力。2022年共审计单位68个。对上一年度查出的114个问题，已整改完成112个，审计整改率为98.25%。

但是审计也发现，区级财政预算执行和其他财政收支管理中存在以下几个方面的问题，需要纠正和改进。

一、区本级预算管理审计情况

审计了区财政局具体组织区本级预算执行和编制区级决算草案情况。根据区财政局决算报表（草案）反映：

2021年全区一般公共预算收入总计984,005万元，其中：地方一般公共预算收入完成397,805万元，上级补助收入316,369万元，政府债券转贷收入69,381万元，政府性基金预算调入185,584万元，国有资本经营预算调入81万元，上年结余14,785万元。当年支出总计984,005万元，其中：本级一般公共预算支出823,546万元，上解上级支出103,738万元，地方政府一般债券还本支出24,210万元，结转下年支出32,511万元。

 2021年政府性基金收入来源总计1,601,185万元，其中：政府性基金收入972,421万元，债券转贷收入580,550万元，上级基金补助收入26,356万元，上年结余18,604万元，调入资金3,254万元。2021年政府性基金支出总计1,601,185万元，其中：本级支出1,300,080万元；调出资金185,584万元；债券还本支出21,520万元；上解上级支出11,645万元，结转下年支出82,356万元。

2021年国有资本经营预算收入总计3,310万元，其中：国有资本经营预算收入3,148万元，上级转移支付收入-44万元，上年结余206万元。2021年国有资本经营预算支出总计3,310万元，其中：本级国有资本经营支出3,229万元，调出资金81万元。

2021年社会保险基金收入194,011万元，社会保险基金支出168,474万元。全年收支相抵，本年收支结余25,537万元。年终滚存结余157,975万元。

审计结果表明，区财政局认真落实区委、区政府决策部署，推动统筹疫情防控和经济社会发展，推进乡村振兴产业发展，财政体制改革进一步深化，预算执行情况总体较好。发现的主要问题：

（一）四本预算统筹衔接不科学

国有资本经营预算与一般公共预算统筹不到位。一是2021年年初预算中，未安排国有资本经营预算资金调入一般公共预算，实际调入81万元。二是根据决算报表反映，2021年当年国有资本经营收入3,148万元，从国有资本经营预算调入一般公共预算81万元，实际调入比例为2.6%，未按要求达到30%。

（二）预拨经费持续增长，未及时予以收回或转列支出

2021年区级财政预拨经费期初余额390,162.26万元，期末余额706,238.65万元，当年净增长316,076.39万元未及时收回或转列支出。预拨资金主要用于中法城建设、还建房建设等刚性建设投资。

二、部门预算执行及其他财政财务收支审计情况

审计了41家区直部门（单位）2021年度预算执行和其他财政收支情况，其中重点抽查了10家部门（单位）。2021年，41家区直部门（单位）预算收入指标来源 114,209.28万元，其中：基本支出32,797.31万元，项目支出81,411.97万元。当年预算执行290,340.18万元，其中：基本支出33,720.44万元，项目支出 256,619.74万元。41家区直部门（单位）实际执行是年初预算的254.22%。年初预算与实际执行形成差异的原因是：调整预算追加安排到区直部门（单位）176,130.9万元。发现的主要问题：

（一）部分部门（单位）预算执行不够规范

1.挤占挪用部分项目资金。涉及2家一级单位和1家二级单位，金额合计25.9万元。其中，1家单位使用生态公益林补偿资金2.16万元征订《长江日报》，1家单位使用区综合执法车辆平台经费20.04万元支付院内小型修缮、财务代账等费用。1家单位使用体检经费、违拆经费3.7万元支付油烟噪声检测服务费。

2.部分部门（单位）未按规定开展绩效评价。6家一级单位和2家二级单位未对购买社会服务、车辆购置等年初预算项目开展财政资金绩效评价。

（二）内控制度执行不够严格

1.往来账未及时清理。涉及16家一级单位和3家二级单位。其中，14家一级单位存在挂账3年以上的其他应收账款，金额合计4,847.46万元；11家一级单位存在挂账3年以上其他应付账款，金额合计1,485.95万元。3家二级单位存在挂账3年以上的其他应收账款，金额合计82.14万元，同时存在挂账3年以上其他应付账款，金额合计139.32万元。

2.现金使用不合规。涉及2家一级单位，金额合计5.46万元。主要表现为收食堂员工就餐卡充值金额未及时入账，涉及金额3.51万元；提取现金未经审核，涉及金额1.95万元。

3.未严格执行政府采购程序。涉及2家一级单位，金额合计39.64万元。其中，1家单位会务服务实际发生日期早于该项目采购计划生成日期，1家单位食堂管理服务实际发生日期早于该项目采购计划生成日期。

4.合同签订和履行情况不合规。涉及4家一级单位，金额合计3.89万元。主要表现为先采购后补签合同、未按合同约定及时付款等。

三、重点专项资金和重大政策落实审计情况

（一）民生资金绩效管理审计情况

1.在困难群众救助补助资金审计中发现，截至2021年9月底，因异地数据不共享原因，有2名收入、财产状况不符合条件人员违规享受城乡低保、城乡特困待遇，导致2021年1-9月多支出困难群众救助补助资金1.44万元。

2.在养老服务机构设施建设及运营绩效专项审计调查中发现，奓山街农村福利院设施面积2,430平方米，床位160张，街办事处在未办理相关拆迁手续、制定还建计划、重新选址农村福利院的情况下，于2021年10月将奓山街农村福利院拆除，准备用于还建房建设。

（二）农村人居环境整治相关政策和资金审计情况

99贵宾会(中国)官方网站 下辖11个街（乡），288个行政村，农户90,030户。2018-2021年共投入农村人居环境整治资金6.17亿元。截至2021年底，实际拨付使用5.99亿元，资金结存0.18亿元。发现的主要问题：

1.户厕问题摸排不全面，有23个户厕问题未上报。奓山、玉贤、张湾3个街道及中法武汉生态示范城社会事务处23个户厕问题均未在上报的2021年农村户厕问题摸排汇总表中反映。

2.投资40万元的400个三格式化粪池未按标准施工，导致设施闲置。侏儒山街某村在实施农村污水治理项目时，由于施工方未按标准施工，采取另行安装PVC管将厕所粪污和厨房污水直接连入污水管网，导致400个三格式化粪池闲置，涉及资金40万元。

3.农村生活垃圾处理能力不足。一是张湾街垃圾收集站处理能力不足，垃圾转运效率不高，且收集站未解决垃圾无害化处理设备空气污染未达标问题，新建的垃圾无害化就地处理站至今闲置未用。二是洪北片区垃圾收集站处理能力不足，导致渗滤液未经处理直接排放流入周边土地。

四、国有资产审计情况

（一）行政事业性国有资产审计情况

审计了41家区直部门（单位）及所属部分下级单位资产管理有关情况。发现的主要问题：

1.资产出租不规范。涉及1家一级单位和2家二级单位，金额合计3.78万元。其中，1家单位将门面租金0.36万元存入单位往来资金专户，未上缴国库。1家单位门面租金1.02万元计入其他收入，未进行预算管理。1家单位将食堂场地和两间门面无偿提供给第三方使用，部分场地对外出租未经公开招租和评估，两间门面租赁协议签订超过规定期限且未及时定额收取租金2.4万元。

2.固定资产未及时入账。涉及3家一级单位，金额合计1.13万元。主要表现为新购卫星电话、学习强国机、力声调音台等未及时未纳入固定资产账内核算。另有2家单位存在正在使用的1辆执法用车和4辆公务用车未在单位资产台账中登记的问题。

3.国有资产系统年报与资产负债表等账账不符。其中：3家一级单位固定资产账面数与资产系统年报不符，1家单位资产负债表将无形资产计入固定资产。

（二）国有自然资源资产审计情况

99贵宾会(中国)官方网站 共列入《武汉市河湖长制河湖（港渠）名录》的河流（港渠）有16条，湖泊有28个，其中河流（港渠）总长207.8公里，湖泊总面积118.42平方公里，岸线长586.35公里。全区明确流域河湖长及区级河湖长26名、街级河湖长73名、村(社区）级河湖长325名、河湖警长26名、督察长27名、“一长两员”236名。围绕近三年99贵宾会(中国)官方网站 河湖长制政策落实情况，延伸审计了部分对重点湖泊具有属地管理职责的街道和有关单位。发现的主要问题：

1.未按标准足额收取水资源费。未按照征收标准对湖北京基混凝土有限公司2019年、2021年实际取水量超过批复取水量50%的部分累进征收费用，少收水资源费1.55万元。

2.已建成污水处理站运维不规范。一是现场抽查张湾街运营情况发现，该站药剂桶中无药剂，格栅井垃圾提升器未运行，调节池布满浮萍，缺氧池、好氧池污水黑臭未见流动等。二是现场抽查侏儒山街老污水处理站运营情况发现，现场三台提升泵仅一台在开机运行，电磁流量计处于损坏状态，水质监测工作未能做到每日一检。

3.“数据河湖长APP”巡查完成率有待提高。99贵宾会(中国)官方网站 2021年街级河湖长APP完成率95.80%，村级河湖长APP完成率仅为40.65%。

4.执法和监管不严格。一是抽查发现，99贵宾会(中国)官方网站 人民医院一期续建工程、“中建锦绣双城”工程和武汉萨瓦尼实业有限公司等重点排污项目或单位未办理排水许可证。二是排水污水执法监督检查工作不规范，记录不到位，部分河道采砂执法台账记录和水政执法巡察日志中“发现问题处理意见”、“巡察情况”等要素空缺。

五、政府投资项目审计情况

军运会射箭馆主体及军运会配套工程审计情况。今年对军运会射箭馆主体及军运会配套工程竣工决算进行审计。截至2022年3月军运会射箭馆主体及军运会配套工程累计投资建设项目9个，完成投资额24,527.77万元。审计共发现项目建设程序、建设资金管理使用、项目管理、投资控制和工程造价等4大类共计41个问题。一是项目建设程序不完善，违规占用土地。二是建设资金管理使用不规范，多计待摊工程投资1,896.15万元。三是项目管理不精细，项目超概算3,649.95万元。四是投资控制管理不严格，多计建安工程投资144.19万元。

六、审计建议

当前，我区经济社会发展仍面临不少风险挑战，需结合我区实际立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，增强忧患意识，坚定必胜信心，坚持底线思维，推动经济持续恢复和高质量发展。按照区委、区政府的决策部署，结合审计反映的情况与问题，审计建议：

（一）合理安排财政资金，不断提升资金使用效益。一是加强财政资源统筹，强化一般公共预算和其他三本预算的衔接，立足地方政府经济发展实际需求，打破支出固化格局，增强公共财政统筹能力。二是加强项目储备数量和质量管理，完善项目前期手续，强化项目要素保障，根据项目实施进度及时拨付资金，提高财政资金到位率。同时也应避免资金闲置、截留，降低管理成本，提高资金效益。

（二）提高内部控制管理水平，提高资产管理效能。一是强化财务管理，规范会计核算，多措并举，提高单位经济活动的合规性、效益性和科学性，规范执行政府采购程序。二是定期开展固定资产盘点工作，严格按照财务会计制度相关规定进行财务核算，规范使用资产对外投资、出租等行为，防止国有资金资产流失。三是加强对应收及暂付款项的管理，严格控制规模，积极组织清理，提高资金使用效益。

（三）强化政府投资项目基建程序，提高建设管理水平。一是严格按照工程建设管理相关规定，强化项目前期准备工作管理，完善项目建设用地规划许可证和建设工程规划许可证的申报和审批程序，杜绝建设项目未批先建，规范建设管理程序。二是严格按照工程结算审核相关规定，加强对参与工程结算内部审核的社会中介机构监督管理，审查结算内审资料，规范结算内审程序，严控工程结算造价，提升结算审核质量。三是严格按照《中华人民共和国会计法》、《基本建设财务规则》等相关规定，加强财务附件的审核，做到按项目单独核算，提高财政资金使用效益，保障财政资金安全。

主任、各位副主任、各位委员，今年是我国踏上全面建设社会主义现代化国家、向第二个百年奋斗目标进军新征程的重要一年。我们将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，牢记嘱托、感恩奋进，全面贯彻落实新修订的审计法，自觉接受区人大的指导和监督，依法严格履行审计监督职责，为奋力打造“四区一窗口”作出审计贡献，以实际行动迎接党的二十大胜利召开。