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关于99贵宾会(中国)官方网站 2022年度区本级预算执行和

其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

一、整改工作总体推进情况

（一）强化政治担当，夯实审计工作政治属性。区委和区政府深入贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，高度重视审计查出问题整改工作，区主要领导批示要求“点对点督办，加大整改力度，按巡视清零销号办法落实整改任务”。区人大常委会加强对审计整改工作的监督，采取调研方式听取审计整改情况汇报。区本级主管部门及相关街道进一步提高政治站位，严格落实审计整改意见，全力推进整改落实，形成党委领导、人大监督、政府落实、被审计单位整改、主管部门监督管理、审计机关督促检查、纪检监察巡察贯通协作的整改工作体系。

（二）细化整改责任，提升审计整改质效。区审计局坚持揭示问题与督促整改“双推进”,对审计整改情况实行动态跟踪管理,通过召开整改座谈会、现场核实调查等方式逐项逐条跟踪检查整改情况，督促被审计单位抓好整改。被审计单位认真落实整改主体责任,主要负责人切实履行第一责任人职责,对审计查出问题组织专题研究会商、制定整改方案、明确任务清单、细化整改措施、及时推进整改。

（三）深化贯通协同，凝聚审计监督合力。审计监督与其他监督方式贯通协作,形成监督合力。通过建立问题共享、线索移送、监督协同等工作机制,加强经常性沟通和工作协调,推动问题整改和成果共享。区纪委监委对审计移送的问题线索认真核查,坚决查处审计反映情况背后的违纪违法问题;区委巡察办将审计查出问题整改情况作为巡察的重点内容,有力推动了整改。

（四）优化标本兼治，做好审计“后半篇文章”。区审计局在督促被审计单位整改具体问题的同时,帮助分析问题背后的深层次原因,提出合理化的审计建议,促进完善内部治理，健全内控制度完善体制机制;各单位结合整改工作,制定完善了规范资金支出、加强预算绩效管理、加强项目管理等方面的相关制度,更好发挥审计“治已病、防未病”作用。

二、审计工作报告反映问题的整改情况

（一）区本级预算管理审计整改情况

1.关于预算编制不细化，财政代编89个项目预算，且年终有15个预算项目未实施的问题。区财政局在2024年部门预算编制工作中要求“预算要细化到使用单位和具体项目”，减少财政代编预算项目个数和规模。

2.关于部分预算项目执行率低，28个预算项目超过两年未执行完毕的问题。区财政局对连续结转两年以上的上级转移支付资金，已按要求作为结余资金收回。

（二）部门预算执行及其他财政财务收支审计整改情况

1.关于部分部门（单位）预算执行不够规范的问题。

预算编制不规范的7家单位组织学习预算编制相关规定，在执行中及时调整预算，提高预算管理的科学性；决算与账面金额不一致的2家单位加强决算编制和审核，严格根据会计核算资料编制决算；预算项目资金执行不规范3家单位组织学习了资金使用相关办法，规范补助资金结算和发放的方式，补拨了滞留的惠民资金77.58万元；绩效管理不到位的1家单位组织相关业务科室学习预算项目绩效指标及评价的设置，科学合理设置项目绩效目标。

2.关于内控制度执行不够严格的问题。

合同签订和履行情况不合规的13家单位通过开展政策法规学习和业务知识培训，健全内部管理机制等方式，规范合同签订执行过程衔接和款项支付时间进度，提升合同管理规范化水平；“三公”经费使用不规范的5家单位建立车辆管理使用工作台账，落实公车使用信息登记制度。

（三）重点专项资金和重大政策落实审计整改情况

1.义务教育政策落实和资金使用管理审计整改情况。

（1）关于义务教育阶段家庭经济困难学生生活补助资金（以下简称“一补”资金）拨付不及时的问题。区教育部门修订完善《99贵宾会(中国)官方网站 学生资助“一补”资金管理办法》，明确发放标准，强调资金拨付及时性。

（2）关于食堂管理不规范的问题。区教育局印发了《99贵宾会(中国)官方网站 中小学校食堂财务管理办法》、《99贵宾会(中国)官方网站 中小学校食堂会计核算办法》等制度，聘请第三方对全区各中小学校食堂财务管理开展专项审计。

2.涉农资金审计整改情况。

（1）关于高标准农田项目存在的问题。一是部分项目监理履职不严，施工单位未按设计标准施工。区农业农村局已扣除费用差额，约谈监理和施工单位负责人，要求其做出书面检讨，并制定《99贵宾会(中国)官方网站 高标准农田建设项目管理办法》，加强项目建设管理。二是结算审核不严，4个项目多计工程价款21.2万元。区农业农村局已安排扣回多计的工程款，约谈结算审核单位负责人，给与书面批评。三是后期管护不到位。区农业农村局已督促经营者进行玉米草莓轮作，逐步恢复粮食种植；组织管护单位恢复“撂荒”的高标准农田原貌，修复被损坏的设备，并制定了《99贵宾会(中国)官方网站 高标准农田建设项目建后管护办法》，明确高标准农田的管护责任。

（2）关于美丽乡村重点县建设项目存在的问题。一是10项美丽乡村重点县建设项目政府采购计划备案不及时。1个街道办事处对项目管理人员进行提醒谈话，并组织全体项目管理人员召开学习会，规范工作要求。二是未及时按要求开展绩效评价。2023年已委托第三方开展了中期绩效评价。

（3）关于其他市级财政支持农村农业发展专项存在的问题。一是申报资料审核不严，部分项目补贴资金发放不合规。区农业农村局委托第三方对项目进行复核，追回奖补资金9.61万元，并将原审核单位拉入黑名单不再使用。二是项目公示不规范。区农业农村局将结合区级要求，加强项目实施内容的公示。

（四）国有资产审计整改情况

1.企业国有资产审计整改情况。

战略性新兴产业引导基金及其子基金未运营的1户企业已与受托管理机构筛选区内项目，已有1个项目完成引导基金投资前的相关工作，1个项目取得社会出资人的出资承诺；在建工程已交付投入使用，未办理相关手续的2户企业已将合计2.5亿元的在建工程转为固定资产核算，剩余项目正在协调办理相关手续；资产出租未经评估的1户企业组织相关人员学习《集团国有资产租赁管理办法》，规范资产租赁价格确定方式；处置资产程序不规范的1户企业对审批处置程序不规范的资进行账务更正，并将资产处置情况书面报送区国资局；财务管理薄弱的2户企业已对有差异的往来挂账进行账务调整或规范财务年报；部分存货无明细记录和出入库台账的1户企业制定了《物资仓库管理制度》，并建立药剂等存货的出入库台账，规范存货管理。

2.行政事业性国有资产审计整改情况。

采购入库缺少验收手续的3家单位组织学习了办公设备配置的规定，明确物资采购人责任，补充验收资料，完善资产台账；资产管理不规范的9家单位聘请第三方公司进行清查登记，完善资产调拨手续，定时开展对资产盘点清查；固定资产账账不符的3家单位核对固定资产账和国有资产管理系统管理台账，通过调账实现账账相符；资产出租不规范的4家单位清查租赁合同，加快出租收入收缴并及时上缴国库，将所有非税收入纳入财务账内核算。

（五）政府投资项目整改情况

审计反映部分政府投资项目存在项目建设程序不完善、招投标程序不规范、建设资金管理使用不规范、项目管理不精细、投资控制管理不严格等71个问题，相关单位和企业积极组织整改，制定各类规范制度7项，约谈或处理相关责任人8人，并组织管理人员学习管理规定，进一步保障建设项目手续合规，资金安全高效。

三、未完成整改的原因及下一步措施

从整改情况看，2022年度区本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改工作，取得了明显的阶段性成果，但仍有一些问题未彻底完成整改，主要有以下几种情况：一是部分问题已经移交相关单位，需要进一步处理后再完成整改，如个别工程管理不到位导致损失浪费问题；二是问题本身涉及年代久远情况较为复杂，各责任单位正在收集完善相关资料，持续整改，如部分单位资产的清理；三是部分问题的整改手续较为复杂，手续环节较多，需分阶段整改，如部分工程项目未取得“四证”，部分违规占用土地需要办理手续等。

相关单位对尚未完成整改的事项，已全面作出后续整改安排。一是对未完成整改的问题，加快落实、一抓到底。二是对已完成整改的问题，建章立制，巩固成果。三是压实整改责任。加强跟踪督办，确保应改尽改、高质量清零，对虚假整改等问题严肃追责问责。