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关于2023年度区级财政预算执行和

其他财政收支的审计工作报告

根据审计法及相关法律法规的规定，区审计局依法对99贵宾会(中国)官方网站 2023年度区级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，2023年度，面对宏观经济下行压力，全区上下在区委、区政府的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，解放思想，凝聚共识，深入开展“四大比拼”，大力实施“十大工程”，较好完成了区七届人大二次会议确定的主要目标任务，以新气象新作为推动99贵宾会 高质量发展取得新成效。

——夯实财源基础，力促高质量发展。投入13.32亿元，支持“四城一园”配套设施及重点项目建设；投入1.58亿元，支持企业科技创新；发放融资应急资金1.78亿元，助力企业纾困解难；投入环境污染防治资金3.03亿元，支持打好环境保卫战。争取各类政府债券35.54亿元，其中：专项债券29.30亿元、一般债券6.24亿元。

——支持乡村振兴，推进和美乡村建设。统筹资金3.94亿元，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接；投入1.7亿元，支持和美乡村建设；投入7,824万元，落实耕地地力保护等惠农补贴和粮食安全保障政策；投入1.14亿元，用于高标准农田和水利基础设施建设；投入1,975万元，打造文化旅游服务品牌；投入1.03亿元，保障村级组织正常运转。

——兜牢民生底线，增进民生福祉。投入6.66亿元，用于就业和社会保障；投入9.54亿元，助力教育高质量发展；投入4.53亿元，提升医疗卫生公共服务能力；投入7,178万元，全面落实退役军人服务保障；投入6,722万元，支持省级公共文化服务体系示范区创建；投入2.74亿元，确保汉蔡高速免费通行、农村公路建设养护。

——压实责任，做好审计问题整改“下半篇文章”。进一步压实被审计单位整改主体责任、主管部门监督管理责任、审计机关督促检查责任，着力构建齐抓共管整改工作格局。截至2024年8月底，《99贵宾会(中国)官方网站 关于2022年度财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》中指出的问题已按要求逐步整改到位，对于立行立改和分阶段整改的229个问题，均已按时间节点全面整改，并完善内控制度22项；对于持续整改的16个问题，区审计局将继续跟踪督办。

一、区本级预算管理审计情况

对区财政局组织区本级预算执行和编制区级决算草案情况进行了审计，发现的主要问题如下：

国有资本经营预算收入核算不准确，部分归属于国有企业的经营性收入（门面、厂房等租金）被核定为区级国有资本经营收益进行收缴；71个预算项目超过两年未执行完毕；部分专项债券资金结存在项目单位超过一年。

二、部门预算执行及其他财政财务收支审计情况

对7家区直部门（单位）及所属4家二级单位2023年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，同时延伸审计了以前年度和部分专项资金分配使用情况，发现的主要问题如下：

3家单位的6个项目预算编制不精准；3家单位挤占项目经费列支其他费用；1家单位年度财务决算报表与实际账面金额不一致；1家单位在未完成合同约定服务内容且在未验收的情况下付款；1家单位多支付残疾人就业援助岗社保费；2家单位超前支付工程款和工程质保金；2家单位多报销差旅费；5家单位政府采购流程不规范；1家单位未按照合同条款追索逾期违约金；5家单位部分业务合同签订时间晚于服务实际开始时间或货物交付时间；3家单位因税率差异，多付资金1.57万元；2家单位食堂、公车等机关后勤管理不严格。

三、重点专项资金和重大政策落实审计情况

对政策性农业保险、农村生活污水、就业政策、高中教育等民生政策落实和资金管理使用情况进行了审计。

（一）地方政策性农业保险补贴政策落实情况审计调查

重点审计了99贵宾会(中国)官方网站 2020年至2022年地方政策性农业保险的组织实施、资金安排及使用、承保理赔等情况，发现的主要问题如下：

未按规定统筹解决建档立卡贫困户参保费用；部分农业保险标的物超范围；保险机构接到报案后查勘、定损和理赔不及时；部分保险金额低于规定标准。

（二）农村村庄生活污水治理情况专项审计调查

重点审计了99贵宾会(中国)官方网站 农村村庄生活污水规划编制执行、处理设施配套管网建设、运营维护、资金使用等情况，发现的主要问题如下：

未按时完成农村村庄生活污水治理目标任务；部分标段未及时完成区级验收，建成设施未及时完成移交运维；部分设施后续管护不到位，未及时向区人民政府、运行维护主管部门通报数据。

（三）武汉市就业政策落实情况专项审计调查

重点审计了2022年1月至2023年9月区就业补助资金、失业保险基金等资金的分配管理使用及有关政策落实情况，发现的主要问题如下：

向不符合条件的人员发放社保补贴8.45万元；向不符合条件的人员发放公益性岗位补贴和失业保险资金2.11万元；96名完成培训的就业困难人员和农村学员应发放生活费补助1.39万元未发放到位。

（四）高中教育政策落实和资金管理使用情况专项审计调查

重点审计了区教育局及汉阳一中、汉阳二中、实验高中和武汉精英学校4所高中学校2023年度教育政策落实及资金管理使用情况，发现的主要问题如下：

民办学校学生资助政策落实不到位、财务管理不规范；部分学校财务核算不规范，代收费用未及时清算；部分学校项目基本建设程序不规范。

四、国有资产审计情况

对部分区属国有企业和行政事业单位国有资产经营管理情况进行了审计，对部分街道、乡（办事处）党政主要领导干部开展了自然资源资产离任（任中）审计。

（一）企业国有资产审计情况

重点审计了中法武汉生态示范城投资开发有限公司（以下简称“中法投公司”）执行政策规定、企业资产管理、经营管理等情况，发现的主要问题如下：

中法投公司及其子公司违反土地管理和税务征收管理有关规定被行政罚款；部分资产未按租赁合同约定收取租金；个别专项债项目未达到“一案两书”收益预测水平；与部分下属子公司往来挂账不一致，个别对外投资项目未开展尽职调查和可行性研究。

（二）行政事业性国有资产审计情况

重点审计了7家区直部门（单位）资产管理情况，发现的主要问题如下：

2家单位部分房屋、电子设备等资产闲置，未充分利用；1家单位资产调拨程序不规范，先移交后申报审批；1家单位部分房产未办理不动产登记，账面盘亏资产未申报调整，另有5辆公车报废处置收入未及时收回；2家单位部分资产账实不符、账表不一致；4家单位部分资产未及时转入固定资产科目核算；1家单位在建工程未及时转固；2家单位未按合同约定及时收取租金；2家单位租金收入未入账或未上缴财政；2家单位对外出租国有资产未履行评估程序。

（三）国有自然资源资产审计情况

重点对3个街道、乡（办事处）的6名主要党政领导干部开展自然资源资产离任（任中）审计，发现的主要问题如下：

部分街道、乡（办事处）村级河湖长巡查制度未完全落实；部分河湖长公示牌设置不规范；1个乡未编制水污染应急处置预案，垃圾站中有害垃圾暂存室堆放杂物，未正常投入使用。部分街道、乡（办事处）所辖河湖水环境质量指标未达到水质管理标准，少数黑臭水体未达到治理标准；部分街道、乡（办事处）共发生秸秆焚烧、工地扬尘、裸土堆放等问题30起，被通报的违建房屋、农业养殖等往期飞检督办问题整改不到位；未经批准擅自占用集体土地建足球场。

五、政府投资项目审计情况

对3个政府投资项目和相关部门和街道负责的政府投资项目进行了延伸审计，发现具体问题如下：

部分项目未取得初步设计批复、环评批复，以及未按规定办理施工许可证和竣工验收备案等手续；部分项目未按招标文件规定的标准和程序进行评标，另有建筑工程项目消防及安防工程招标清单漏项，以致工程结算金额超预算；部分项目未按照采购文件确定的事项与供应商签订跟踪审计咨询合同；部分项目提前支付工程款，重复支付待摊费用；部分项目多计工程结算价款。

六、审计建议

（一）加强内控管理，提升财政管理质效。一是强化收入统筹，规范非税收入征收管理，清理盘活存量资金；二是强化预算刚性约束，坚持无预算不支出，切实提高预算编制的科学性和精准度；三是强化内部控制管理，增强政府采购项目监管力度，规范合同签订和履行管理。

（二）完善专项资金管理机制，确保重大政策落实落地。一是强化专项资金绩效管理，加快推进专项债项目前期准备，加大项目建设管理力度，切实提高财政资金配置效率。二是压实资金主管部门管理责任，优化资金拨付流程，严格审核项目申报资料，确保资金使用效益。三是强化督导检查，切实加强各类专项资金监管，确保国家重大政策落实落地。

（三）加强国有自然资源资产监督管理，确保资源资产使用效益。一是严格落实区委生态文明建设决策部署，切实加大自然资源和环境保护执法力度，统筹做好自然资源保护与合理利用，不断提高生态环境治理现代化水平。二是持续推进国有企业改革，切实提升企业经营管理能力，力促国有企业做大做强。三是摸清行政事业单位国有资产家底，盘活利用存量资产，确保国有资产保值增值。

（四）强化政府投资项目管理，确保资金使用安全。认真贯彻执行《中华人民共和国招标投标法》及其实施条例，严格落实工程建设管理相关规定，规范建设管理程序。严格造价控制和结算审核管理，切实降低工程成本、节约政府投资，确保政府投资资金使用安全。

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